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应该为强积金额外作自愿性供款吗？

如何评估自己是否需要作额外强积金供款？

每个人的退休生活需要不同，要有多少储备才足够退休，完全因人而异。评估自己的退休生活需要时，应该考虑下列因素：

  • 距离退休的年期
  • 退休后的每月支出
  • 退休生活的时间（即预期寿命）
  • 平均通胀率
  • 预计退休后之储蓄/投资的回报率
你可以利用「退休策划计算机」输入有关数据，计算出自己在65岁时的强积金及其他退休储蓄是否符合你个人的退休需要。

此「决策树」有助你因应自己退休生活需要以及自己的强积金和其他资产状况，考虑应否就强积金作额外供款或其他投资／储蓄。

退休策划计算机

强积金额外供款

若你决定作额外强积金供款，你除了可在现有雇主计划的供款帐户内作自愿性供款，亦可在有提供可扣税自愿性供款和特别自愿性供款安排的计划作相关自愿性供款。

此三种供款虽然同属强积金制度下的额外供款，但就如何开立帐户、供款安排，税务优惠以至其他细节上都截然不同： 		图片
  自愿性供款 可扣税自愿性供款 特别自愿性供款
图片 图片 開立帳戶
    自愿性供款:
  • 透过雇主，于其所选的强积金计划开立帐户
    可扣税自愿性供款:
  • 自己选择及联络心仪的强积金计划，办理开户手续（注意：部分强积金计划没有提供可扣税自愿性供款，你可从积金局的受托人服务比较平台查询会提供可扣税自愿性供款帐户安排的强积金计划)
    特别自愿性供款:
  • 选择及联络自己心仪的受托人，办理开户手续（注意：部分受托人没有提供特别自愿性供款安排）
图片 图片 供款安排
    自愿性供款:
  • 金额与收入挂钩
  • 须定期定额作供款
  • 经由雇主向受托人支付供款
    可扣税自愿性供款:
  • 金额无须与收入挂钩
  • 可不定期、不同金额灵活供款
  • 自行向强积金计划支付供款
    特别自愿性供款:
  • 金额无须与收入挂钩
  • 可按个人需要作不定额供款
  • 自行向受托人支付供款
图片 图片 税务优惠
    自愿性供款:
  • 无
    可扣税自愿性供款:
  • 供款可享税务扣减优惠，扣税额上限为每年$60,000（此上限为可扣税自愿性供款和合资格延期年金保费的合计上限）
  • 税务扣减措施于2019/20课税年度开始生效
    特别自愿性供款:
  • 无
图片 图片 提取或转移权益
    自願性供款:
  • 受計劃條款限制，或要在離職後，方能提取或轉移權益
    可扣税自愿性供款:
  • 须保存至65岁（除符合法例订明的特定情况外）才可提取
  • 超出扣税额的供款亦不能提早提取
  • 可随时转移帐户结余至你其他强积金计划的可扣税自愿性供款帐户
    特别自愿性供款:
  • 可随时提取或转移权益
  • 每年可提取多次，但受托人或设有每次最低提取金额及提取次数上限（注意：不同受托人的安排或有分别）
在选择作自愿性供款还是特别自愿性供款时，你应考虑以下三个因素：
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方便程度：

在现有雇主的计划内作额外供款，由同一个受托人管理，一般来说，相对在另一个计划多开一个户口会更方便管理。如果选择另外的计划，供款安排便要由你自己安排及处理。
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雇主会否一起作自愿性供款：

你应了解雇主会否跟你一起作自愿性供款，如果会的话，留在现有雇主选择的计划会较好。
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基金选择：

挑选另一个计划作特别自愿性供款，可增加自己投资组合的基金选择，尤其是如果你认为现有雇主的计划所提供的基金选择，未能切合你的资产分配需要。
決策樹
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