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應該為強積金額外作自願性供款嗎?

如何評估自己是否需要作額外強積金供款?

每個人的退休生活需要不同,要有多少儲備才足夠退休,完全因人而異。評估自己的退休生活需要時,應該考慮下列因素:

  • 距離退休的年期
  • 退休後的每月支出
  • 退休生活的時間(即預期壽命)
  • 平均通脹率
  • 預計退休後之儲蓄/投資的回報率
你可以利用「退休策劃計算機」輸入有關數據,計算出自己在65歲時的強積金及其他退休儲蓄是否符合你個人的退休需要。

「決策樹」有助你因應自己退休生活需要以及自己的強積金和其他資產狀況,考慮應否就強積金作額外供款或其他投資/儲蓄。

退休策劃計算機

強積金額外供款

若你決定作額外強積金供款,你除了可在現有僱主計劃的供款帳戶內作自願性供款,亦可在有提供可扣稅自願性供款和特別自願性供款安排的計劃作相關自願性供款。

此三種供款雖然同屬強積金制度下的額外供款,但就如何開立帳戶、供款安排,稅務優惠以至其他細節上都截然不同:
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  自願性供款 可扣稅自願性供款 特別自願性供款
圖片 圖片 開立帳戶
    自願性供款:
  • 透過僱主,於其所選的強積金計劃開立帳戶
    可扣稅自願性供款:
  • 自己選擇及聯絡心儀的強積金計劃,辦理開戶手續(注意:部分強積金計劃沒有提供可扣稅自願性供款,你可從積金局的受託人服務比較平台查詢會提供可扣稅自願性供款帳戶安排的強積金計劃)
    特別自願性供款:
  • 選擇及聯絡自己心儀的受託人,辦理開戶手續(注意:部分受託人沒有提供特別自願性供款安排)
圖片 圖片 供款安排
    自願性供款:
  • 金額與收入掛鈎
  • 須定期定額作供款
  • 經由僱主向受託人支付供款
    可扣稅自願性供款:
  • 金額無須與收入掛鈎
  • 可不定期、不同金額靈活供款
  • 自行向強積金計劃支付供款
    特別自願性供款:
  • 金額無須與收入掛鈎
  • 可按個人需要作不定額供款
  • 自行向受託人支付供款
图片 图片 稅務優惠
    自願性供款:
    可扣稅自願性供款:
  • 供款可享稅務扣減優惠,扣稅額上限為每年$60,000(此上限為可扣稅自願性供款和合資格延期年金保費的合計上限)
  • 稅務扣減措施於2019/20課稅年度開始生效
    特別自願性供款:
圖片 圖片 提取或轉移權益
    自願性供款:
  • 受計劃條款限制,或要在離職後,方能提取或轉移權益
    可扣稅自願性供款:
  • 須保存至65歲(除符合法例訂明的特定情況外)才可提取
  • 超出扣稅額的供款亦不能提早提取
  • 可隨時轉移帳戶結餘至你其他強積金計劃的可扣稅自願性供款帳戶
    特別自願性供款:
  • 可隨時提取或轉移權益
  • 每年可提取多次,但受託人或設有每次最低提取金額及提取次數上限(注意:不同受託人的安排或有分別)
在選擇作自願性供款還是特別自願性供款時,你應考慮以下三個因素:
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方便程度:

在現有僱主的計劃內作額外供款,由同一個受託人管理,一般來說,相對在另一個計劃多開一個戶口會更方便管理。如果選擇另外的計劃,供款安排便要由你自己安排及處理。
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僱主會否一起作自願性供款:

你應了解僱主會否跟你一起作自願性供款,如果會的話,留在現有僱主選擇的計劃會較好。
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基金選擇:

挑選另一個計劃作特別自願性供款,可增加自己投資組合的基金選擇,尤其是如果你認為現有僱主的計劃所提供的基金選擇,未能切合你的資產分配需要。
決策樹
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